¿Qué son los paraísos fiscales?

La mayoría de los gobiernos ganan dinero a través de impuestos , ya sea a nivel local, estatal o federal. Este es el proceso de cobrar impuestos a individuos y corporaciones sobre el dinero que ganan para financiar ciertos proyectos y planes gubernamentales, como infraestructura , educación, programas públicos de pensiones y atención médica, entre otros. Pero hay algunos países que no entran en esta categoría. Estas naciones se llaman paraísos fiscales .

El término paraíso fiscal se refiere comúnmente a naciones que prometen un entorno político y económico estable. Esta estabilidad les da la capacidad de proporcionar ayuda a individuos y corporaciones con una obligación tributaria baja , si es que la hay. Estos lugares pueden estar en el extranjero , lo que significa que están ubicados fuera del país de origen de una entidad. Esto se debe a que es posible que estos lugares no requieran que sea residente o ciudadano para estar presente para aprovechar sus políticas fiscales.

A pesar de lo que pueda implicar su nombre, los paraísos fiscales no están completamente libres de impuestos. De hecho, estos países componen el dinero de otras fuentes. Siga leyendo para obtener más información sobre cómo estos gobiernos obtienen ingresos al cobrar otros tipos de impuestos.

1. Derechos de aduana y de importación

Las jurisdicciones de impuestos sobre la renta bajos normalmente complementan la pérdida de ingresos del gobierno mediante la imposición de tarifas. Estos son impuestos que se gravan sobre diversos bienes importados al país. Estos aranceles se denominan derechos de aduana y derechos de importación .

Estos derechos son impuestos indirectos . En algunos casos, la pérdida de ingresos a través de impuestos conduce a tarifas más altas. Esto a menudo significa un costo de vida más alto porque se aplican tarifas más altas al precio de los artículos antes de que se vendan localmente.

Las Islas Caimán son uno de los paraísos fiscales más famosos del mundo. Es el hogar de aproximadamente 100,000 empresas a pesar de que solo tiene una población de alrededor de 65,000. Los individuos no pagan impuestos sobre las ganancias de capital, mientras que las corporaciones y los fondos de cobertura están libres de impuestos sobre los ingresos y las ganancias. 2 Pero espere pagar entre el 22% y el 27% en aranceles de importación sobre la mayoría de los productos. 3 Por ejemplo, un documental de la BBC de 2016 sobre las Islas Caimán mostró a los espectadores que los altos aranceles de importación de la isla hicieron que un paquete de palitos de pescado se vendiera al por menor por hasta 12 €.

Bermudas, que también se considera otro paraíso fiscal, cobra aranceles sobre las mercancías en función de su valor total. La tasa se fija comúnmente en 22,25%, aunque puede ser tan baja como del 5% al ​​15% para la mayoría de los alimentos. El gobierno cobra a las personas el 25% si llegan al país con bienes personales por vía marítima o aérea.

2. Tasas de registro y renovación de empresas

Los paraísos fiscales no solo son atractivos para las personas, sino que también son un buen lugar para que las empresas se instalen. La mayoría de los centros financieros extraterritoriales no imponen impuestos corporativos . Pero sus gobiernos aún se benefician de tener miles de empresas registradas en su jurisdicción. Por ejemplo, hay aproximadamente 400.000 empresas que llaman hogar a las Islas Vírgenes Británicas en comparación con las 32.000 personas que realmente viven allí.

Los gobiernos de paraísos fiscales generalmente imponen una tarifa de registro a todas las entidades comerciales recién incorporadas, como empresas y asociaciones . Las empresas también deben pagar una tarifa de renovación cada año para seguir siendo reconocidas como una empresa operativa. El costo de registrar una empresa en las Islas Vírgenes Británicas oscila entre 9.000 € para una empresa comercial internacional y alrededor de 18.000 € para una empresa residente.

Los gobiernos también cobran tarifas adicionales a las empresas individuales registradas en las BVI para que continúen operando anualmente. Estas tarifas de renovación dependen del tipo de actividad comercial corporativa. Por ejemplo, los bancos, fondos mutuos y otras empresas del negocio de servicios financieros normalmente necesitan pagar una licencia anual para operar en esa industria.

Todas estas tarifas se suman para crear una fuerte fuente de ingresos recurrentes para los gobiernos de los paraísos fiscales. Para demostrar cómo la fuerza de este flujo de ingresos, se estima que el gobierno de las Islas Vírgenes Británicas recaudó más de 200 millones de Euros en tarifas corporativas anualmente a partir de 2016.

3. Impuestos de salida

Un buen número de paraísos fiscales tienen una industria de viajes y turismo muy vibrante , que recibe a cientos de miles, incluso millones, de visitantes cada año. Este alto nivel de turismo crea una fuente de ingresos adicional para algunos de estos países en forma de impuestos de salida.

Un impuesto de salida es una tarifa que se aplica cuando una persona abandona un país. Esta tarifa también se puede llamar una tasa de aeropuerto , que se cobra a cualquier persona que llega o pasa por un aeropuerto específico. El dinero recaudado es utilizado por el gobierno para la construcción, mejoras, mantenimiento y la administración general de los aeropuertos.

Barbados a menudo se considera un paraíso fiscal porque tiene un entorno fiscal bajo, especialmente cuando se trata de empresas offshore en la isla caribeña . Los viajeros deben tener en cuenta que cualquier persona mayor de dos años debe pagar alrededor de 28 € en impuestos de salida cuando abandona el país. Se requieren 70 € adicionales para las personas que vuelan fuera del Caribe, mientras que a las personas se les cobran 35 € si vuelan dentro de la región. Estas tarifas normalmente se agregan a los boletos de avión como un impuesto adicional.

Reforma fiscal, paraísos fiscales y transparencia

La reforma fiscal integral es un tema muy acalorado y es motivo de mucho debate. Las empresas y las personas con mayores ingresos a menudo se quejan de estar agobiadas por tasas impositivas sobre la renta muy altas y requisitos de cumplimiento tributario extremadamente tediosos, especialmente en los EE. UU., El Reino Unido y Australia. Ésta es una de las razones por las que muchas empresas buscan los paraísos fiscales.

Esto les permite evitar pagar impuestos en su país de origen. Los sistemas tributarios en países como los Estados Unidos tradicionalmente han obligado a muchas personas ricas, sus familias y las empresas para utilizar en alta mar centros financieros para minimizar o incluso eliminar sus ingresos totales y las ganancias de capital de las obligaciones fiscales. Estos centros suelen tener leyes estrictas de secreto bancario y corporativo.

Pero las cosas están cambiando. Por ejemplo, EE. UU. Pasó de ser uno de los países con las tasas impositivas corporativas más altas a la mitad del grupo. Esto se debe a la reforma tributaria que se implementó en 2017. De hecho, ni siquiera se ubica entre los 20 principales.

Debido a su falta de requisitos de transparencia , los paraísos fiscales no están obligados a reportar la información del titular de la cuenta a otros gobiernos. Como tales, a menudo son un gran lugar para que las personas guarden su dinero sin pagar impuestos en sus países de origen. Esto se ve comúnmente como una forma de abuso fiscal. Sin embargo, algunos países están realizando cambios en la forma en que operan. Por ejemplo, el gobierno de Suiza realizó cambios en su sistema de informes, diciendo que estaría de acuerdo en aumentar la transparencia financiera para los inversores extranjeros en algunos aspectos a partir de 2021. 

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Los impuestos sobre la renta son una fuente importante de ingresos públicos para la mayoría de los países. Pero hay un puñado de países, conocidos como paraísos fiscales, que imponen impuestos sobre la renta muy bajos o nulos a sus ciudadanos y empresas domiciliadas. Algunas de las formas en que sus gobiernos compensan la pérdida de ingresos potenciales por impuestos a la renta incluyen la recaudación de derechos de licencia anuales de las entidades incorporadas y la imposición de un arancel aduanero sobre la mayoría de las importaciones que ingresan al país.